Diagnóstico tributário
Levantamento de atividades, operações, regime, obrigações, cadastros e pontos de atenção.
Consultoria e planejamento tributário
Tributário
Consultoria tributária analisa como regras, operações e escolhas de regime afetam a empresa. A Optimatus apoia PMEs e startups no planejamento entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, na revisão fiscal e na avaliação de créditos tributários, sempre com base documental e sem promessas de economia automática.
Visão geral
O que é e para quem é Tributário?
Planejar tributos não é escolher a menor alíquota isolada. Receita, atividade, margem, folha, créditos, localização, clientes e perspectivas de crescimento influenciam o resultado. Uma comparação responsável utiliza dados da empresa, premissas explícitas e as regras aplicáveis ao período analisado.
A revisão fiscal examina apurações, classificações e documentos para identificar inconsistências, riscos ou oportunidades. Quando surge uma hipótese de crédito, ela precisa ser validada quanto à origem, período, documentação, fundamento e forma de utilização. A Optimatus não trata crédito estimado como valor garantido.
O trabalho consultivo se conecta à execução fiscal e contábil. Recomendações precisam chegar aos processos, sistemas, contratos e cadastros; caso contrário, permanecem apenas em uma apresentação. Por isso, o plano inclui responsáveis, prioridades e acompanhamento das mudanças aprovadas pela empresa.
Escopo
O que está incluso no serviço?
Cada frente é definida no diagnóstico, com responsáveis, calendário e nível de detalhe compatíveis com a realidade da empresa.
Planejamento
Comparação de alternativas a partir de dados históricos e projeções fornecidas pela empresa.
Simples Nacional
Análise de enquadramento, atividades, limites e efeitos relevantes à decisão.
Lucro Presumido
Simulação de bases e tributos conforme atividade e premissas da operação.
Lucro Real
Avaliação da relação entre resultado contábil, ajustes, controles e apuração.
Revisão fiscal
Exame de apurações, documentos e critérios dentro do período e escopo definidos.
Créditos tributários
Identificação e validação de hipóteses, documentação e encaminhamento aplicável.
Cenários
Projeções para crescimento, novas atividades, mudança de estrutura ou alterações normativas.
Plano de ação
Priorização de ajustes em cadastros, processos, sistemas e responsabilidades.
Acompanhamento
Revisão das premissas e apoio durante a implementação das decisões aprovadas.
Indicação
Para quem este serviço é indicado?
Empresas perto de mudar de regime
Para comparar impactos antes da opção ou de uma mudança obrigatória.
PMEs em expansão
Quando novos produtos, cidades ou canais alteram a operação tributária.
Startups
Para conectar modelo de receita, estrutura de custos e planejamento de crescimento.
Empresas com dúvidas fiscais
Quando apurações, cadastros ou tratamentos precisam de revisão documentada.
Exemplo prático
Uma empresa de serviços projeta crescer e avalia o regime do próximo período
A análise pode comparar receita, margem, folha, despesas, créditos possíveis e custos de controle sob diferentes cenários. O resultado não é uma regra genérica: mudanças no faturamento, no mix de serviços ou na estrutura podem alterar a conclusão. A recomendação registra premissas e ações necessárias para o regime avaliado.
Como funciona
Como o trabalho acontece na prática?
Diagnóstico e documentos
Reunimos dados contábeis, fiscais, financeiros, contratos e premissas do negócio.
Análises e simulações
Comparamos cenários e examinamos riscos, critérios e requisitos de controle.
Recomendação fundamentada
Apresentamos conclusões, limitações, impactos e decisões necessárias à liderança.
Implementação acompanhada
Apoiamos ajustes aprovados e revisamos resultados quando as premissas mudam.
Benefícios
O que muda para a sua empresa?
Decisão com premissas
A escolha considera operação e projeções, não apenas uma alíquota nominal.
Riscos visíveis
Pontos de atenção são documentados e priorizados.
Oportunidades validadas
Hipóteses de crédito passam por análise antes de qualquer encaminhamento.
Processos preparados
Recomendações chegam a cadastros, sistemas e rotinas responsáveis.
Visão integrada
Tributário conversa com contabilidade, financeiro e estratégia.
Transição planejada
Mudanças normativas podem ser tratadas com cenários e plano de ação.
Perguntas que o serviço ajuda a responder
- — O regime atual continua adequado às projeções?
- — Quais hipóteses de crédito têm documentação suficiente?
- — Como alterações de preço ou operação mudam a carga estimada?
- — Que sistemas e contratos precisam ser preparados para IBS e CBS?
Comparativo
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real?
A tabela resume diferenças conceituais. Ela não substitui uma simulação com dados da empresa nem determina o melhor regime.
| Critério | Simples Nacional | Lucro Presumido | Lucro Real |
|---|---|---|---|
| Lógica geral | Recolhimento unificado com regras próprias | Bases presumidas conforme atividade | Resultado contábil ajustado pelas regras fiscais |
| Análise central | Enquadramento, receita, atividade e anexos | Receita, atividade e margens efetivas | Resultado, adições, exclusões e controles |
| Créditos e incidências | Dependem das regras do regime e operação | Dependem do tributo e da operação | Exigem análise detalhada das regras aplicáveis |
| Controles | Não elimina obrigações e organização | Requer escrituração e apuração coerentes | Demanda controles contábeis e fiscais robustos |
| Escolha | Depende dos requisitos legais e projeções | Depende dos requisitos legais e projeções | Depende dos requisitos legais e projeções |
A legislação e as condições da empresa devem ser verificadas no momento da decisão.
Reforma Tributária
Como IBS e CBS podem impactar a sua empresa?
A transição para o novo modelo de tributação do consumo exige que empresas acompanhem regulamentação, cronograma e efeitos sobre suas operações. IBS e CBS podem influenciar formação de preços, apropriação de créditos, contratos, emissão de documentos, cadastros, sistemas e fluxo de caixa. O impacto não é igual para todos os setores ou empresas.
A Optimatus ajuda a transformar a mudança em um plano de trabalho. A análise parte do modelo de receita, fornecedores, clientes e cadeia operacional; compara cenários; identifica dados e configurações que precisam ser revistos; e acompanha a implementação conforme as regras aplicáveis forem consolidadas. Recomendações são atualizadas diante de mudanças normativas e das premissas da empresa.
Diagnóstico de exposição
Mapeamento de operações, contratos e cadastros potencialmente afetados.
Simulação de cenários
Comparação de impactos a partir das informações disponíveis e regras vigentes.
Preparação operacional
Plano para revisar ERP, documentos, dados, preços e responsabilidades.
Acompanhamento da transição
Revisão contínua das ações conforme normas e operação evoluem.
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre Tributário
Qual é o melhor regime tributário para uma PME?
Depende de atividade, receita, margem, folha, despesas, créditos e projeções. A resposta exige simulação e verificação dos requisitos aplicáveis.
Planejamento tributário é uma forma de deixar de pagar tributos?
Não. É uma análise de alternativas permitidas, riscos e impactos para organizar decisões dentro das regras aplicáveis.
A recuperação de créditos é garantida?
Não. Uma hipótese precisa ser validada quanto ao fundamento, período, documentos e procedimento. A análise pode concluir que não há crédito aproveitável.
A Reforma Tributária já exige mudanças imediatas?
O cronograma e as exigências devem ser avaliados conforme as normas vigentes. Preparação antecipada ajuda a mapear impactos sem executar mudanças prematuras.
IBS e CBS afetam todas as empresas da mesma forma?
Não. Setor, cadeia, clientes, fornecedores, preços, créditos e regime podem produzir efeitos diferentes.
A consultoria inclui implementação?
Pode incluir apoio a processos, sistemas e controles. O escopo é definido após o diagnóstico e pode envolver outros assessores da empresa.
Atualizado em 24 de setembro de 2026. Este conteúdo tem caráter informativo, depende da documentação de cada empresa e não substitui análise individual nem aconselhamento jurídico.
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